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Fiche pratique

PrélÚvements sociaux (CSG, CRDS...) sur les revenus du patrimoine et de placements

Vérifié le 30/06/2026 - Service Public / Direction de l'information légale et administrative (Premier ministre)

Vous vous interrogez sur les prĂ©lĂšvements sociaux qui s'appliquent sur vos revenus du patrimoine (fonciers, locatifs, etc.) et de placements ? Les principaux sont la CSG, la CRDS et le prĂ©lĂšvement de solidaritĂ©. Certains revenus sont cependant exonĂ©rĂ©s. Si vous ĂȘtes non-rĂ©sident fiscal, vous bĂ©nĂ©ficiez d'exonĂ©rations spĂ©cifiques. Nous vous indiquons les informations Ă  connaĂźtre.

  • RĂ©sident fiscal français
  • Non rĂ©sident fiscal français

La situation dépend des revenus concernés.

Revenus du patrimoine

Principaux revenus soumis aux prélÚvements sociaux ou exonérés

Revenu concerné

Soumis aux prélÚvements sociaux

Revenus fonciers (locatif vide)

Oui

Revenus d'une location meublée (non professionnelle)

Oui

Plus-values immobiliĂšres et sur biens meubles des particuliers

Oui

Rentes viagÚres constituées à titre onéreux

Oui

Certains revenus financiers (pour lesquels la CSG n’est pas prĂ©comptĂ©e)

Oui

Plus-values de cession de valeurs mobiliĂšres

Oui

En savoir plus sur les locations meublées non professionnelles

Revenus de placements

Principaux revenus soumis aux prélÚvements sociaux ou exonérés

Revenu concerné

Soumis aux prélÚvements sociaux

Principaux revenus d'Ă©pargne et de placements (produits de placements Ă  revenu fixe, dividendes, produits de bons ou contrats de capitalisation et d'assurance-vie, etc.)

Oui

Revenus de l'Ă©pargne salariale

Oui

Revenus de l'Ă©pargne logement (CEL et PEL)

Oui

Gain réalisé ou rente viagÚre versée en cas de retrait ou de clÎture d'un PEA

Oui

IntĂ©rĂȘts d'un livret d'Ă©pargne-entreprise

Oui

IntĂ©rĂȘts du livret A

Exonérés

IntĂ©rĂȘts du livret jeune

Exonérés

IntĂ©rĂȘts du livret d'Ă©pargne populaire (LEP)

Exonérés

IntĂ©rĂȘts du livret de dĂ©veloppement durable

Exonérés

Gains d'un plan d'Ă©pargne avenir climat (PEAC)

Exonérés

Le taux des prélÚvements sociaux dépend des revenus concernés.

Revenus du patrimoine

Le taux des prélÚvements sociaux dépend des revenus concernés :

  • Taux des contributions sociales applicables

    PrélÚvements sociaux

    Taux

    Contribution sociale généralisée (CSG)

    10,6 %

    Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

    0,5 %

    PrélÚvement de solidarité

    7,5 %

    TOTAL

    18,6 %

    Des rùgles particuliùres peuvent s’appliquer au taux de CSG pour certains placements.

    Renseignez-vous auprĂšs de votre Ă©tablissement financier.

      À savoir

    Si vous rĂ©sidez en France, travaillez dans un pays de l'EEE (Union europĂ©enne, Islande, NorvĂšge, Liechtenstein) ou en Suisse et ĂȘtes affiliĂ© Ă  la sĂ©curitĂ© sociale obligatoire de ce pays, vous n'ĂȘtes pas soumis Ă  la CSG et Ă  la CRDS. Seul le prĂ©lĂšvement de solidaritĂ© de 7,5 % est dĂ».

  • Taux des contributions sociales applicables

    PrélÚvements sociaux

    Taux

    Contribution sociale généralisée (CSG)

    9,2 %

    Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

    0,5 %

    PrélÚvement de solidarité

    7,5 %

    TOTAL

    17,2 %

      À savoir

    Si vous rĂ©sidez en France, travaillez dans un pays de l'EEE (Union europĂ©enne, Islande, NorvĂšge, Liechtenstein) ou en Suisse et ĂȘtes affiliĂ© Ă  la sĂ©curitĂ© sociale obligatoire de ce pays, vous n'ĂȘtes pas soumis Ă  la CSG et Ă  la CRDS. Seul le prĂ©lĂšvement de solidaritĂ© de 7,5 % est dĂ».

  • Taux des contributions sociales applicables

    PrélÚvements sociaux

    Taux

    Contribution sociale généralisée (CSG)

    9,2 %

    Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

    0,5 %

    PrélÚvement de solidarité

    7,5 %

    TOTAL

    17,2 %

      À savoir

    Si vous rĂ©sidez en France, travaillez dans un pays de l'EEE (Union europĂ©enne, Islande, NorvĂšge, Liechtenstein) ou en Suisse et ĂȘtes affiliĂ© Ă  la sĂ©curitĂ© sociale obligatoire de ce pays, vous n'ĂȘtes pas soumis Ă  la CSG et Ă  la CRDS. Seul le prĂ©lĂšvement de solidaritĂ© de 7,5 % est dĂ».

  • Les revenus prĂ©sumĂ©s des contribuables qui se livrent Ă  un trafic illicite sont soumis Ă  un taux de CSG de 25 %.

Revenus de placements

Le taux des prĂ©lĂšvements sociaux dĂ©pend de l’annĂ©e de perception des revenus concernĂ©s :

  • Taux des contributions sociales applicables

    PrélÚvements sociaux

    Taux

    Contribution sociale généralisée (CSG)

    9,2 %

    Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

    0,5 %

    PrélÚvement de solidarité

    7,5 %

    TOTAL

    17,2 %

  • Le taux des prĂ©lĂšvements sociaux dĂ©pend des revenus concernĂ©s :

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      10,6 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      18,6 %

      Des rĂšgles particuliĂšres peuvent s’appliquer au taux de CSG pour certains placements (par exemple, PEA, PEE ou PEI), notamment pour des situations (gains ou versements) antĂ©rieures Ă  2018.

      Renseignez-vous auprĂšs de votre Ă©tablissement financier.

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      9,2 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      17,2 %

      Des rùgles particuliùres peuvent s’appliquer au taux de CSG dans certaines situations.

      Renseignez-vous auprĂšs de votre Ă©tablissement financier.

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      9,2 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      17,2 %

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      9,2 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      17,2 %

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      9,2 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      17,2 %

  À savoir

Si vous rĂ©sidez en France, travaillez dans un pays de l'EEE (Union europĂ©enne, Islande, NorvĂšge, Liechtenstein) ou en Suisse et ĂȘtes affiliĂ© Ă  la sĂ©curitĂ© sociale obligatoire de ce pays, vous n'ĂȘtes pas soumis Ă  la CSG et Ă  la CRDS. Seul le prĂ©lĂšvement de solidaritĂ© de 7,5 % est dĂ».

Le paiement varie selon qu'il s'agit de revenus du patrimoine (par exemple, revenus fonciers) ou de revenus de placements (par exemple, revenus d'obligations).

Revenus du patrimoine

Si vous avez effectué votre déclaration de revenus dans les délais, vous recevez entre août et septembre un avis d'imposition commun pour vos prélÚvements sociaux et votre impÎt sur vos revenus.

Cet avis unique présente les informations suivantes :

  • DĂ©tail et calcul des 2 impositions
  • Total du montant Ă  payer
  • Moyens de paiement que vous pouvez utiliser
  • Date limite de paiement.

Revenus de placements

Vous n'avez pas de démarche à effectuer pour payer les contributions sociales sur ces revenus.

Si les revenus proviennent de placements financiers, l'établissement payeur (banque ou organisme auprÚs de qui vous avez investi) prélÚve directement les contributions.

Si les revenus proviennent de plus-values immobiliÚres ou de certains biens meubles (métaux ou objets précieux par exemple), vous devez les déclarer aux services fiscaux qui se chargent du calcul des contributions.

Condition

Pour bénéficier d'une CSG déductible, vous devez avoir choisi l'imposition au barÚme progressif pour vos revenus du patrimoine et de placements.

Vous ne bénéficiez donc pas d'une CSG déductible si vous avez choisi l'option du PrélÚvement forfaitaire unique (PFU), appelé également flat tax au taux de 31,4 % (ou de 30 %).

Part de CSG déductible

Si vous avez payé des prélÚvements sociaux sur certains revenus du patrimoine (revenus fonciers par exemple) et de placements, une part de la CSG versée au taux de 10,6 % (ou de 9,2 %) est déductible de vos revenus.

Cette part déductible est de 6,8 %.

Les autres prélÚvements sociaux ne sont pas déductibles de vos revenus :

  • 3,8 % (ou 2,4 %) de part restante de CSG
  • 0,5 % de CRDS
  • 7,5 % de prĂ©lĂšvement de solidaritĂ©.

DĂ©duction

La dĂ©duction se fait sur les revenus du patrimoine de l’annĂ©e du paiement de la CSG.

Ce montant est prérempli sur votre déclaration de revenus.

Par exemple, vous pouvez déduire de vos revenus de 2025 (déclarés en 2026) la part déductible de la CSG payée en 2025 (calculée sur les revenus de 2024).

 Ă€ noter

Certains revenus de capitaux mobiliers soumis aux prĂ©lĂšvements sociaux lors de leur versement en 2025 peuvent aussi permettre de bĂ©nĂ©ficier d’une part de CSG dĂ©ductible. Ce montant sera calculĂ© automatiquement et ajoutĂ© au montant prĂ©rempli lors du calcul de l’impĂŽt sur les revenus de 2025.

Pour connaßtre votre résidence fiscale

La situation dépend du type de revenus concerné.

Revenus du patrimoine

Principaux revenus soumis aux prélÚvements sociaux ou exonérés

Revenu concerné

Soumis aux prélÚvements sociaux

Revenus fonciers (locatif vide)

Oui

Revenus d'une location meublée (non professionnelle)

Oui

Plus-values immobiliĂšres et sur biens meubles des particuliers

Oui

Rentes viagÚres constituées à titre onéreux

Non

Certains revenus financiers (pour lesquels la CSG n’est pas prĂ©comptĂ©e, par exemple)

Non

Plus-values de cession de valeurs mobiliĂšres

Non

Revenus de placements

Principaux revenus soumis aux prélÚvements sociaux ou exonérés

Revenu concerné

Soumis aux prélÚvements sociaux

Principaux revenus d'Ă©pargne et de placements (produits de placements Ă  revenu fixe, dividendes, produits de bons ou contrats de capitalisation et d'assurance-vie, etc.)

Non

Revenus de l'Ă©pargne salariale

Non

Revenus de l'Ă©pargne logement (CEL et PEL)

Non

Gain réalisé ou rente viagÚre versée en cas de retrait ou de clÎture d'un PEA

Non

IntĂ©rĂȘts du livret A

Non

IntĂ©rĂȘts d'un livret d'Ă©pargne-entreprise

Non

Si votre domicile fiscal est hors de France, vous ne pouvez pas détenir les produits suivants :

  À savoir

Si vous prévoyez de partir vivre à l'étranger, renseignez-vous auprÚs de votre banque.

Les prélÚvements sociaux dépendent de votre situation :

  • Si vous ĂȘtes affiliĂ© Ă  un rĂ©gime obligatoire de sĂ©curitĂ© sociale d'un pays de l'EEE (autre que la France) ou de la Suisse, le prĂ©lĂšvement est de 7,5 %.

     Ă€ noter

    Pour bénéficier de ce régime, vous devez attester sur l'honneur de votre situation et fournir vos justificatifs en cas de demande des services fiscaux.

  • La situation dĂ©pend des revenus concernĂ©s :

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      9,2 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      17,2 %

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      10,6 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      18,6 %

    • Taux des contributions sociales applicables

      PrélÚvements sociaux

      Taux

      Contribution sociale généralisée (CSG)

      9,2 %

      Contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS)

      0,5 %

      PrélÚvement de solidarité

      7,5 %

      TOTAL

      17,2 %

Si vous avez déposé votre déclaration de revenus dans les délais, le service des impÎts des particuliers non-résidents vous envoie entre août et septembre un avis d'imposition pour vos prélÚvements sociaux.

Cet avis présente les informations suivantes :

  • DĂ©tail et calcul de l'imposition
  • Total du montant Ă  payer
  • Moyens de paiement que vous pouvez utiliser
  • Date limite de paiement.

Quelle est votre situation ?

Vous ĂȘtes

Résident fiscal français

Vous ĂȘtes rĂ©sident fiscal français

Dans une autre situation

Vous n'ĂȘtes pas rĂ©sident fiscal français

Votre situation varie selon selon que vous ĂȘtes ou non rĂ©sident fiscal français.

Et aussi

Pour en savoir plus